员负责管理和签发。严禁开空头支票、远期支票,不准出租、出借银行帐户,违者对当事人予以重罚。5、现金存行,应根据银行盖章返回的交款回单,由专职人员及时登记现金日记帐和银行日记账。二、现金管理1、设置现金日记账,出纳员根据收款凭证,按业务发生顺序逐笔登记。2、每日终了计算出现金的收入、支出合计与节余数,并与库存现金进行核对,做到日清月结、账款相符。3、原始凭证的取得:原始凭证分外来凭证原始凭证与自制原始凭证。凡支出了现金,必须取得与之相适应、金额相等的原始凭证,只有汇款单而无入库单和发票的,一律不予报销。4、原始凭证的审核:原始凭证取得后,必须写明时间、名称、单价、金额、用途、经手人、验收人(采购物品要由收货人填制入库单),经项目负责人签字后方能报销。5、严格执行收支两条线,不座支现金,不突破银行核定的库存现金限额,不“白条”抵库,更不得任意挪用现金,必须经项目负责人审批才能借款。6、做好安全工作,管好库存现金,存取款3000元以上必须有人同行,若因工作失误造成现金流失或损失,概由责任人负责。7、会计、出纳每周要核对账务并向负责人汇报现金使用情况,并提出存在的问题和改进措施。8、每月终,出纳应按时编制现金收、付、存报表,及时向会计和项目负责人报表。三、费用报销管理1、交通工具的乘座:本着从节约出发,一般管理人员外出办理业务,在200公里以内的只能乘座汽车或火车空调硬座,200公里以上可乘座空调硬座或空调硬卧,如因其它特殊情况需乘座高一层次的交通工具,需请示项目负责人,同意后方可报销。2、出差补助:(1)生活补助标准,一般人员市内每天10元,市外每天20元。(2)住宿补助标准,一般管理人员住宿补助标准为:省级城市不超过40元,地市级城市不超过30元,县级不超过20元,乡镇不超过10元。(3)所有差旅费用一律凭有效凭据和报销单经项目负责人审签后,并签上经手人、报销人名字,方能报销。
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