,此件可为复印件,应加盖项目部公章。Р2、?合同管理部门应当将工程施工过程中所签订的所有相关合同,交与财务部门一份备案存档。此合同应为原件。Р3、?工程成本以工程实际发生的成本为核算依据,不论当期是否取得该成本发票。用于报销的发票,应当与所发生的费用类别一致,不得以其他内容发票顶替非发票内容的业务支出。Р4、?项目部需要向财务部门提供以下资料,并加盖项目部章,用以作为财务计算工程成本的原始单据。Р(1)?人工工作量确认单:可以为当月出勤考核表或其他记录原始工作量的相关凭证,该凭证应当有劳务人的签字确认。Р(2)?机械工作量确认单:可以为机械台班记录凭证或其他记录原始工作量的相关凭证, 该凭证应当有劳务人的签字确认。Р材料出入库单:项目部施工现场收发的每项实物资产(包括材料、低值易耗品、固定资产)必须办理入库单。出(入)库单,注明分项工程项目、合同编号、规格、数量、单价、金额,并有相关责任人签字。Р分包工程工作虽确认凭证:应为与该分包工作队的有效结算凭证,该凭证应当有对方的签字确认。Р其他直接费的确认单据:包括请款计划、工作M确认凭证、欠款凭证及其他形忒的直接凭证。Р费用报销单据Р其他记录工程成本的原始单据Р5、?项目部提供以上资料,以该资料取得的一周内由现场出纳员交与核算会计。该凭证应为原件,如为复写件,应当为第一联。Р6、?所有由项目部提供的成本记录凭证,应当按预算书标示分项工程项目名称。Р7、?财务部成本核算截止日为当月25日,各项成本单据应于26日上午,将上月26日至本月25日全部相关数据提供财务部门。Р三、工程成本稍核及分析Р项目出纳员应当稍核材料收发情况。Р项目会计应当定期提供工程成本报告,报告包括所有发生的相关成本费用及应当确认的收入情况。还可以包括与预算成及行业成本比较的分析情况。Р第四节附则Р一、?本办法由公司财务部负责解释。Р二、?本制度自下发之日起执行。
全文预览
