期需要在2017年11月以前。(7)其他管理领域:检查要点:单位是否对XX管理业务内部控制流程进行了梳理,并绘制了流程图。佐证材料:XX管理业务内部控制流程图。11.内部控制牵头部门:检查要点:单位内控牵头部门落实情况。佐证材料:单位内控牵头部门是哪个部门,在内控领导小组成立通知中是否明确。12.内部控制监督部门:检查要点:单位内控监督部门落实情况。佐证材料:单位内控监督部门是哪个部门,在内控领导小组成立通知中是否明确。13.以下工作职责是否由同一人担任:(1)预算业务管理检查要点:单位制度体系中预算管理的不相容岗位是否实现分离。重点检查预算编制与预算审批、预算审批与预算执行、预算执行与分析评价、决算编制与审核等岗位是否由同一人担任。佐证材料:单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对预算管理不相容岗位分离要求的落实情况。(2)收支业务管理检查要点:单位制度体系中收支管理的不相容岗位是否实现分离。重点检查收款与会计核算、支出申请与内部审批、付款审批与付款执行、业务经办与会计核算等岗位是否由同一人担任。佐证材料:单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对收支管理不相容岗位分离要求的落实情况。(3)政府采购业务管理检查要点:单位制度体系中采购管理的不相容岗位是否实现分离。采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收、验收与保管等岗位是否由同一人担任。佐证材料:单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对采购管理不相容岗位分离要求的落实情况。(4)资产管理检查要点:单位制度体系中资产管理的不相容岗位是否实现分离。重点检查办理货币资金业务的全过程各岗位以及无形资产的研发与管理、对外投资的可行性研究与评估、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督等岗位是否由同一人担任。佐证材料:单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对资产管理不相容岗位分离要求的落实情况。
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