员工要深刻领悟内部控制规范体系要求,更新理念、掌握内控方法,在全单位形成"人人学内控、人人讲内控、个个受约束"的良好气氛,促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。Р(六)对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议Р1、保证会计信息的质量。内控制度通过制定和执行业和业务处理程序、科学的职责分工,使会计资料在相互牵制的条件下产生,从而有效地防止错误和弊端的发生,保证会计资料的正确性和可靠性。一些单位没有完善、有效的内控制度,致使会计资料在传递过程中因相互脱节而发生问题,导致会计信息失真。所以,科学、完善的会计内控制度是保证及时为单位工作提供可靠、准确的会计信息的基础。2、依法理财的关键为促进单位会计内控制度建设加强单位内部会计监督,强化内部自我约束机制,提高会计信息质量,《会计法》明确规定"各单位应当建立健全本单位内部会计控制制度"。《会计法》是深化会计改革,促进市场经济健康发展的保障。而且,会计内控制度能够保证国家对各单位的宏观控制。国家制定的一系列财经纪律及法规都要求各单位通过制定内部会计控制制度来落实,各单位通过实施内部会计控制制度实现自我约束Р三、单位内部控制存在问题和建议Р问题领域Р问题分类Р存在问题Р完善建议Р单位层面Р1.单位对内部控制的重视程度Р-Р-Р-Р-Р- Р-Р-Р- Р-Р-Р2.内部控制组织机构Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р3.重点领域和关键岗位制衡机制建设Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р4.内部控制评价监督Р-Р-Р5.内部控制信息化Р-Р-Р6.工作职责分离Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р预算管理Р1.建立健全内部控制制度Р-Р-Р2.内部控制制度执行Р-Р-Р-Р-Р-Р-Р收支业务管理Р1.建立健全内部控制制度Р-Р-Р2.内部控制制度执行Р-Р-Р政府采购业务管理Р1.建立健全内部控制制度Р-Р-Р2.内部控制制度执行Р-Р-
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