馈给销售部负责人,以便于了解到账到情况。Р(4)对超过挂帐期的单位,及时通知销售部门停止挂帐消费或采用相应政策,对本地的单位每周上门催收一次,外地的每周电话或信函催收一次,必要时组织上门催收,在月度分析中重点反映。Р起草者:财务经理Р批准者:财务总监Р职称:Р签字/日期:Р职称:Р签字/日期:Р 标准操作程序РTY-FD-SOP-07Р部门:Р财务部Р实行者职称:Р(应收)应付Р任务号:РTY-FD-SOP-07Р任务的题目:Р应收会计工作流程Р需要使用的工具:Р效益/质量标准:Р做什么Р怎么做РPР为什么Р应Р收Р应Р付Р工Р作Р 流Р 程Р1、应付账款核算流程Р1、根据申购单、经审批的报价表及成本会计传送的验收单据,逐项核对送货单上供应商名称、商品名称、规格、数量、单价、金额、使用部门等内容与上述资料是否相符,如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进行核实,保证原始单据的准确无误。Р2、将审核无误的验收单按供应商分别录入电脑,以便汇总各供应商送货金额并进行对帐。Р3、每月末根据录入的所有验收单据与成本会计核对收货总金额,保证两者数据一致,若有不符应逐笔进行核对,直至相符为止。Р4、每月末编制应付帐款报表,并审核各供应商挂账情况确保每月应付帐款准确性、真实性。Р二、供应商对帐及货款结算流程Р1、同供应商对帐:以月结方式进货时,当月货款于次月初与供应商进行对帐,根据仓库开具的入库单、直拔单的供应商联,审核单据上的单价与原始报价表是否一致、金额是否正确、各项手续是否齐全,核对单据总金额与挂帐金额是否相符。Р2、月结方式付款申请:根据审核无误的验收单据、应扣除项目单据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财务总监、总经理逐级审批。3、审批完毕后由出纳付款。Р起草者:财务经理Р批准者:财务总监Р职称:Р签字/日期:Р职称:Р签字/日期:
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