因等)、审计的总体评价(包括不符事项的调整或未调整的理由)、审计前后主要财务指标及应引起二级复核、三级复核的重大事项;Р(3)审计中发现的主要问题和建议的重要调整事项;Р(4)审计结论,说明拟出具的审计报告的意见类型及对被审计单位经营管理者的评价与建议;Р(5)草拟审计报告;Р(6)完成项目的一级复核工作;Р(7)出具审计报告;Р(9)负责所承担工作工作底稿的整理归档工作,并督办项目组成员整理业务工作底稿归档。Р四)其他事项Р1.认真记录项目组人员工时情况;Р2.对项目组人员进行质量考核;Р3.填制本所要求的项目信息表。Р审计业务流程为:Р1.由高级经理(含高级经理)以上人员洽谈确定业务——由业务负责人签定业务约定书——副主任会计师安排项目——组成项目组——外勤工作日——客户交换意见——草拟报告——复核报告——正式出具报告——客户签收报告。Р2.业务约定书签订后,财务部留存。项目负责人全面负责整个审计业务过程,业务报告结束后60个工作日内,将工作底稿整理装订后交办公室归档。Р3.所有项目一律由2人以上人员组成项目组。如果项目涉及的独立核算会计主体存在多个的情况下,可以增设小组负责人岗位,协助项目负责人的工作。Р4.项目完成后,按业务各岗位分别进行质量复核,该复核指标作为项目的质量指标纳入年度考核体系。Р二、办公室Р办公室设主任、内勤和司机岗位。Р(一)、办公室主任Р岗位名称:办公室主任Р直接上级:主任会计师Р直接下级:档案管理员、文印和电脑管理员、司机和内勤员工Р本职工作:事务所的办公秩序和后勤事务管理工作Р岗位职责:Р1.参加主任会计师办公例会以及其他重要会议。Р2.主持和组织相关会议,协调事务所各部门的关系。Р3.负责管理事务所的公章,负责事务所的企业文化建设。Р4.组织做好事务所的环境美化及办公区域的卫生管理工作。Р6.负责对事务所会议室、接待室和公共活动场所的管理。
全文预览
