借款在每年的12月31日前归还,下一年度重新办理借款手续。Р(二)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。Р(三)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。Р(四) 借款人借款时,财务部必须核对借款人是否有欠款,严格执行“前款不清,后款不借”的原则。Р(五) 借款的报销时间:必须在出差或业务办理完返回公司后七个工作日内办理报销手续并一次结清。逾期不报者,公司有权从借款人工资中扣除。Р(六)持有借款的人员调岗或离职,应当立即结算或归还借款。Р三、预付款管理规定Р办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务室提供审批后的合同或协议,方可办理预付款支付手续,预付的金额不得超出合同规定的金额。Р四、支付审批流程Р(一)借款:借款人填写《借款单》→部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→出纳付款。Р(二)预付款:经办人填写《付款申请单》并附合同或协议→部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批→出纳付款。Р工程进度付款申请单Р甲方名称:Р Р项目名称Р负责人Р Р联系方式Р Р合同金额(元)Р Р第几次付款Р第1次Р Р计算项目Р金额(元)Р备注:Р一、前期累计来款Р - Р增值税发票Р0.00 Р 加:本次来款Р - Р税票分类Р应缴税金Р提供税票冲抵Р冲抵后应缴税金Р二、本次累计来款Р - Р增值税Р - Р 减:1、应缴管理费Р Р其他附加税Р - Р 2、应缴增值税及附加Р - Р企业所得税Р - Р 3、企业所得税Р - Р小计Р - Р 4、其他应扣款Р - Р成本发票分类Р应交成本发票Р实交成本发票Р成本发票押金Р 5、前期累计付款Р - Р劳务Р三、可支付金额Р - Р材料发票Р四、本次付款Р - Р其他发票Р五、累计付款Р - Р小计Р项目承包人意见Р成本控制部意见Р财务部意见Р总经理意见
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