数无误并报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。第二十条无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。第二十一条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目当日清月结,每月结算,帐款相符。《财务管理制度》会计档案管理第二十二条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签字盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。第二十三条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。第二十四条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。《财务管理制度》处罚方法第二十五条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出超出核定的库存现金金额留存现金的;(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;(七)违反本规定条款认定应予处罚的。第二十六条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。(一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、陷匿会计凭证、会计帐簿的;(四)利用职务便利,非法占用或虚假冒领、骗取公司财务的;(五)弄虚作假、营私舞弊、非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。
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