所有报销票据应是国家正规税务发票,因我公司为增值税一般纳税人,所以在索取发票时应开具“增值税专用发票”,索取增值税专用发票的宗旨是为公司减少税金支出,提高公司利润,如因特殊原因无法取得增值税专用发票的请说明理由,经办人索取发票时应认真审核以下内容:Р 1)我公司信息:公司全称、地址、开户行及账号;(除增值税专用发票只审核我公司全称即可)Р 2)发票的机打号码与发票印刷号码是否一致,否则无效;Р 3)开票单位与发票专用章的公司名称是否完全一致,否则无效;Р 4)年、月、日必须清晰。Р5)金额:大、小金额要准确相符,不能作任何涂改或盖章处理。Р6)发票不许有涂改痕迹,否则视为无效发票。Р7)发票的索取人是发票真实有效的主要责任人,发现无效发票及时与开票单取得联系,尽快解决,如因自己失误造成的后果自负。Р 2、付款发票的索取时间Р 1)日常费用类发票,实际业务发生时索取Р 2)合同成本类发票,达到付款条件时索取,不得提前或推迟Р 3、付款发票的入账Р 1)日常费用类发票,随报销单入账Р 2)合同成本类发票,业务部门对达到付款条件的合同成本类付款及时索取发票,并及时录入T6系统管理,发票提交财务前请在发票记账联背面写上“已达到付款条件”字样,并签字确认写日期,涉及相关部门的同样,会计入账时应审核。Р 4、付款/收款发票丢失或被盗及时上报财务部,寻求最理想的解决办法,使公司及责任人损失降到最低。Р印花税票管理Р1、印花税票由财务部统一到主管地税所进行购买,财务部应填制“费用报销单”,经相关领导签批后方可进行购买,费用报销单后附《合同印花税计提明细》。Р2、印花税票办理入库时由出纳和会计进行盘点验收,并填制“印花税票盘点表”,出纳、会计签字确认后由出纳负责保管,视同现金管理;Р3、使用人领取印花税票时,须在“印花税票领用明细单”上“领取人”处签字确认。Р本票、汇票等票据参考支票管理办法
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