。 3 、应确保各种票据的完整无缺。第十四条发票的管理 1 、发票领用、保管①由出纳领购、保管、整理、缴销; 会计设登记簿进行登记; ②发票由出纳人员专人保管、专柜存放; ③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需提供发票的,由经营部门经理同意后,方可办理开票手续,并于 15 日内完成款项结算工作; 2 、发票开据、作废①发票要序时、序号开具, 不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票; ②发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章; 第十五条支票管理 1 、建立支票领用登记簿,凡领用支票必须履行手续,出纳员登记、经办人签字。 2 、领用空白支票,需先填写领用申请单,领导批准后方可 9 领取支票。支票结算完毕后, 由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票,未经出纳注销的支票由领用人负责。 3 、签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章,妥善保管。 4 、接收业务单位转账及现金支票,出纳人员应及时办理转账业务,不得由他人代办。第六章应收款项管理第十六条所有应收性质的帐款,如应收帐款、其他应收款及各类预付款项, 均应按季进行帐龄分析, 编制《帐龄分析表》, 上报集团公司, 并向欠款单位和经办人落实追收工作, 规范各类应收帐款的管理,公司对确凿证据表明确实无法收回的应收帐款,报董事会核销。第十七条应收帐款的清查由财务部和业务部门共同负责, 一般一年全面核对一、二次, 财务部设专人负责应收帐款的清理。第七章低值易耗品管理第十八条低值易耗品的购置 1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则,防止浪费和积压。 2 、低值易耗品由各部门填写采购单,由部门经理和主管副总经理签字审核后,报总经理审批,由办公室统一负责采购。 3 、一次性购入金额、数量较大的物品,要签订购入合同, 合同的签订要通过总经理会议研究决定。
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