握和操作。此外,还要确保制定应急方案有的放矢,落实应急方案执行位,演练应急方案Р“真实”有效。Р 5.严格遵循权限管理程序。一是进一步规范职责和权限管理,科学划分岗位职责,既要有效提高工作效率,又要遵循不相容岗位分离;二是明确人员分工,强化互控机制。在遵循上级行有关约束性制度的前提下,明确各岗位人员分工,并落实A、B角人员,充分考虑人员休假、出差情况可能导致的交叉兼岗问题,避免长期授权、迂回授权方式的借号操作、代岗工作;三是强化制度执行力。落实制度、执行制度是内部控制的关键环节,各层级领导在业务运行和内部管理中应着力抓好制度的落实工作,根据不同业务领域主要风险类型的差异,有重点地强化控制,确保内部控制体系中授权、审批、确认、记录等各个关键环节中的控制措施得以切实执行,及时发现并纠正日常管理或业务操作中存在疏漏或不够规范的问题,堵塞漏洞、防范内部管理风险。Р 6.加强内部控制制度执行。一是认真落实内控管理中的层级监督检查机制,部门及单位负责人应切实履行好日常监督检查工作,及时督促有关岗位人员认真履行职责,严格遵守制度,自觉纠正不合规做法;二是不断强化、优化上级行内审、纪检和业务主管部门的监督检查机制,加强对资金运行、固定资产管理、财务管理、行政许可等重点业务领域的监督检查,重点查找内控制度的缺陷和流程控制的漏洞,消除因制度缺失和管理漏洞产生案件的风险隐患。Р 7.加大责任追究整改力度。对各类内部监督检查中发现的问题,县支行应通过分级落实整改责任、限期整改督办和定期或不定期跟踪检查等方式,确保问题得到及时、彻底整改。上级行把基层行内控监督工作的整改情况和业绩考核有机结合起来,严格执行内控奖惩和责任追究机制,根据问题的性质和整改情况,采取相应的处理方式,强化内控约束,有效根除整改不力、屡查屡犯的现象,促使员工端正工作态度,增强工作责任心。Р (作者单位:中国人民银行宜春中心支行)
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