到该笔欠款。财务部内部通知做提成的财务人员,并抄送销售员以及其直属总经理。Р同一客户如有超过3个月发票应收未回款的情况,财务对其不再开具新的发票。(如发票丢失见坏账处理办法)Р特殊需要,销售员写申请,集团总经理和集团财务总监批准,财务开具发票。Р第三部分应收账款坏账的审批及处理办法Р经过确认应收款项确定无法收回的情况下,经过审批可以确认为坏账,并做合同变更。做相应处理后暂缓提成可以发放。Р一、合同应收坏账:Р1、由于置换等公司业务特性造成的合同应收坏账,相关人员可以免于处罚。每季度末由各集团财务总监协调业务单位出具清单,财务部和业务部门负责人查实无误后签字确认备案。督促经手人在OA系统中变更,逐级审批,最终CEO&CFO批准。(审批流程见2012年财务活动审批权限-收入合同(含坏账)变更流程)Р2、已经提供服务的合同应收一般情况下不允许申请坏账。但因特殊情况确实无法收回时,经分公司总经理确定并经过不少于6个月的应收催收后可以进入坏账申请流程,即经手人在OA系统中变更,逐级审批,最后CEO&CFO批准。(审批流程见2012年财务活动审批权限-收入合同(含坏账)变更流程)Р3、已经提供服务的合同应收申请坏账,直接责任人扣发应收100%的业绩及对应的提成。直接责任人包括销售员、团队负责人、分公司总经理、大区总经理和集团总经理。Р二、发票应收坏账Р1、发票丢失(无论客户原因还是销售员原因)造成的财务账面应收坏账,销售人员需提供说明,并由集团总经理和集团财务总监签字确认备案后,按照丢失发票票面金额的25%罚款后方可重新开具发票。所产生坏账年度终了时经CFO集中批准后财务部统一处理坏账。Р2、由于置换等业务开发票造成的财务账面应收坏账,每季度末,相关财务负责人报各集团财务总监清单,经集团财务总监和集团总经理批准,集中报控股CFO批准后财务部统一处理坏账。Р 财务部Р 2012年1月1日
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