示上述有关人员及部门催收。对逾期未结清的应收账款通报的时间应更短。Р Р2、关注往来客户的经营情况,加强日常询证Р 企业要随时注意了解业务往来单位的经营、财务状况及人员的变动情况,做到心中有数,以防止由于对方单位的突然变故、经营失策及有关人员的变动可能造成的应收款无法回收的风险。财务部门要会同业务部门对应收款项的对方单位定时发送询证函,核实应收账款的真实性、完整性并确保诉讼的时效性,防止应收款项体外循环的发生,堵塞违法违规行为及防止法律诉讼收债的失效。Р Р 3、建立定期和客户对账制度,动态跟踪,果断决策Р 企业要建立定期和客户对账制度,财务部门应协同有关的管理部门对企业所持有的应收账款进行跟踪分析。对于客户比较多的企业,其管理部门应该每日打印出会计账上的全部接近到期的应收账款记录,并至少每周将逾期应收账款记录分析一次,并利用信息系统设置应收款预警程序,及时获取提示信号,提出处理意见。一般情况下,应要求客户还清前欠款后,才允许有新的赊欠。如果发现欠款逾期未还或欠款额度加大,应断然采取措施,通知有关部门停止供货。Р Р 4、建立责任中心,将催收业绩纳入绩效考核Р 建立以业务人员为主,财务监察人员为辅的催收欠款责任中心,将收回远期陈欠和控制坏账纳入绩效考核中,增强销售人员对清理和催收陈账的积极性。Р Р 5、针对不同的客户关系,采取灵活的催收政策Р 对远期近期应收账款清理陈账未动的区域,应限制发货或拒绝发货,并加大催收力度:对有偿债能力却不履行偿债义务,人为发生的赖账,应在诉讼有效期内运用法律手段来解决,以避免丧失追诉权,造成坏账损失;对欠账部门确实无力支付的,企业可以在了解其抵债物品的价格、质量和销售的情况下,采取物质抵款,也可以要求客户开出等值的商业承兑汇票,以抵消应收账款,早日变现;对能在约定期限内偿还货款的客户,可以给予一定的折扣优惠,以鼓励客户及早偿还货款。Р Р 【
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