应收账款管理流程

审批手续和文本交接;3、?办理开具销售发票申请的审核、发票签收等;4、?建立和登记应收款合同台账,按月与财务部应收款合同台账和会计账核对;5、?核对《应收账款计划表》,落实和督促完成计划。配合部门:公司高层领导,负责赊销款项的审核,批准赊销款信用额度、回款时间等工作。监督部门:总经理办公室,负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无六、【流程图示】七、【流程说明】序号流程步骤工作内容及要求负责人输出(记录、报表及文件)一销售合同建立1、销售部应建立客户档案,做好客户的资信调查,为信用评价提供完整的科学的依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素,并进行综合信用等级评价。2、按规定流程办理合同审批,财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核,严格把关。销售部财务部销售合同二应收款项管理1、财务部审核合同、发货单及做销售台帐报表;2、财务部审核无误后开发票,确认销售收入和应收账款,做凭证记帐;3、客户付款,财务部收到付款入账,冲减应收账款并更新记录;4、财务部门组织业务部门每月与外部单位或个人对账成本会计销售台帐报表输入总帐系统销售发票三账龄分析财务部编制应收账款明细、账龄报表财务部销售台帐报表四催收欠款财务部检查客户是否按合同规定按时付款,如果逾期,转销售部催收账款并控制后续发货维护等财务部销售部销售台帐报表五完成结算结算完成帐务处理财务部销售台帐报表输入总帐系统八、【主要涉及文档/信息流程】文档名称编制部门/人员主要内容提交部门/人员提交时限/频率销售合同销售部合同数据销售秘书随时销售台帐报表财务部销售有关数据成本会计每月5日前销售发票财务部销售数据财务部随时----------THEEND,THEREISNOTXTFOLLOWING.------------