于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部,有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后,以便总公司统一申报。Р 3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算,次月10日前编报上月预算执行情况报表。Р 四、档案保管Р 1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管,存根联缴销后交由物业公司财务进行保管。Р 2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。Р 3、当年会计档案由小区会计负责保管,次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。Р 五、检查控制Р 1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查,包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金,账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。Р 2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进行检查监督,对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为,应及时上报。Р 3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款,并签署对帐单,确保双方帐务清楚。Р 4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检,发现问题应及时上报有关领导。Р 5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。Р 6、根据公司领导安排,聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行年度专项审计。Р 六、相关责任Р 1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任,小区会计负有监管责任,小区物业经理负有管理责任。Р 2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等,禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等,否则一经发现直接上报总裁严肃处理。Р 3、会计档案灭失追究保管会计责任。Р 4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的,由相关责任人全额赔偿。Р 本办法由公司由公司财务部和物业公司负责解释。
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