结算款的收账情况 2 、工程成本费用支出管理 1) 工程成本费用支出包括向乙方支付工程分包结算价款、本集团--- 远大公司工程施工购入材料和支付各项其它费用;工程成本费用支出的资金来源原则上实行本项工程支出使用本项工程收入资金的方式,前期投入费用资金可由集团统一安排资金垫付支持,进入施工结回首次预付款后实施项目的自收自支方式管理。如工程项目回款不能支撑本项目资金支付,而必须由集团--- 远大公司垫付资金的,按所使用资金额度和时 9 期计算资金成本,考核该项目经理和相关人员工作业绩。 2 )各工程项目部各自负责本项目工程价款的及时结算和清收,用以保证本部所施工工程所需支付资金的来源。财务部协同配合工程款项财务结算。 3 )资金支付审批流程,主体流程按下发的《集团运营资金支付审批流程及职责规定》办理。 4 )对集团直控的挂靠承包施工工程项目的资金收入、划拨分配和支付业务,实行集团总经理指令执行制,即由总经理对所结回的工程价款将投放到的用途方面和数量进行指令下达,由各部门照办执行。 5) 资金支付操作, 由工程项目部门对所需发生支付业务进行发起办理,填制支付单据,支付单据上必须注明资金用于的工程项目名称和内容,数量、金额等事项按单据列明要求填写。财务部据此进行单项工程、单位工程和分部分项工程进行核算。工程资金支付业务中的借款和报销按集团下发的《关于颁布实施资金管理及费用报销管理规定的通知》办理。 6 、对所办理和工程支付业务中要求必须由经办总部门人员提供正规发票和符合税法要求的原始支付凭证,否则财务部不得给予报销。 7 、对无合同、无工程预算书、无工程结算书和必须的附件资料凭证的支付业务,财务部不得受理支付。九、实行承包工程(挂靠)项目财务收支预算制度管理集团对所有承包施工工程项目的财务收支业务纳入经营计划体系管理, 规定为: 由远大公司按承包的施工工程项目按月为内容, 编制业务
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