的,应在其前加“壹”。如1月15日,应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日,应写成零壹拾月零贰拾日。Р票据出票日期使用小写填写的,银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的,银行可予受理,但由此造成损失的,由出票人自行承担。Р实训习题:Р某单位上年度出纳现金日记帐支出总额为2 703 000元,其中职工工资、奖金、津贴、退职金等阶段性现金支出350 000元,计划外一次性现金支出90 000,请计算该单位本年度库存现金限额一般情况下上限应为多少元。Р利达有限责任公司2008年3月5日欲提取备用金13 580元,作为出纳的你请填写下面的现金支票,并进行帐务处理,写出该项业务的会计分录。Р上述公司采购员刘伟2008年4月19日开走转帐支票一张,预付三民公司货款45 876元,填写下面的转帐支票并写出该项业务的会计分录。Р2008年5月21日公司将多余现金6 080元送存银行,作为出纳请填写下面的现金缴款单,并写出该项业务的会计分录。Р实验三:银行汇票结算方式Р练习目的:掌握银行汇票结算方式的结算程序及其申请过程。Р练习内容:1、银行汇票申请书的填写Р 2、银行汇票的结算程序Р 3、相关会计分录的编制Р练习资料:见报告书Р练习要求:独立、认真地完成报告书中的练习题。Р实验步骤:1、银行汇票申请书的填写Р 2、银行汇票的结算程序Р 3、相关会计分录的编制Р实训习题:Р利达有限责任公司2008年2月16日申请办理银行汇票欲向宏发公司支付货款,将银行存款30 000元转入银行汇票存款,要求:填写下面的银行汇票申请书并写出相关会计分录。Р收到收款单位发票等单据,采购材料付款29 250元,其中,材料价款25 000元,增殖税4 250元,材料入库。要求:写出相关会计分录。Р2008年3月1日收款人收到银行汇票,应填写进帐单,连同汇票一并交其开户行。要求:填写下面的进帐单并写出相关会计分录。
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