纳入企业的财务总账管理。该控制系统使得操作在处理经济业务时相应人员互相监督,以便分离职责进行内部控制。具体包括:(1)现金、银行存款、收款和安排付款业务相分离的授权处理。(2)现金、银行存款、收款和安排付款运营经理及评审相分离。(3)现金、银行存款、收款和安排付款运营经理和会计分离。(4)现金、银行存款、银行存款、票据托管、会计人员分开了。(5)现金、银行存款、票据托管并保管密封分离。(6)现金、银行存款,杂志和总账会计相分离。(7)现金、银行存款、分离会计、审计。(8)现金、银行存款、银行存款、收入付款凭证和分离,托管会计学术期刊上发表文章。Р(B)授权控制Р单位授权控制职责,各级人员必须在授权和批准后,才能对有关经济业务进行处理。该控制方法,使每一个过程的一部分,明确职责和权限,使事件的发生在控制之下。授权控制要求各级管理人员有参考业务流程的权利,也需要明确承诺各级管理责任,使他们负责他们的行为。如产生的现金、银行存款、内部控制制度,我们必须先建立授权审批制度,现金、银行存款、收支服务,它需要由单位主要执行官或财务总监批准授权特定的人员来操作。这个过程确保现金、银行存款在货币资金收支业务的完全完整。Р(C)安全、诚信控制Р其范围包括各种各样的收支业务,公司收入和支出的资金在业务发生时是不是已经被放到适当的帐户。(1)库存控制的现金极限。现金不得超过上限,超过存放于银行。(2)发票、收入控制。使用发票、单据编号连续性,检查其货币资金是否符合发票收据来确保所有的货币资金收到都被记录。企业应当明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限,并要设置登记簿进行记录。(3)交易价值控制。根据交易规模的大小,回顾企业货币资金的完整性。(4)当前账户调节控制。通过定期联系其他单位检测帐户余额、评估货币资金支付欠费,确定是否真的如此。特别需要注意的处理是应收账款收回钱不是已入账。
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