金的使用范围包括:日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出。Р公司财务部常备现金的具体金额,由财务部具体确定,报经(董事长)或总经理批准后执行。Р财务部出纳是公司现金管理的主要执行者,出纳应当严格按照现金付款程序支付现金;报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单,经相关部门主管负责人审核,经财务部会计复核,由董事长(或总经理)批准后,出纳方可支付现金。Р出纳收到现金应填写收款收据(一式三联,存根白联财务部留底,黄联交由会计做账,红联交给交款人),对于所收现金金额较大的,应及时送存银行,避免坐支现金及风险。Р出纳在收、付现金时,应在现金收据及付款单上详细注明款项来源或用途,以便于财务做账。Р出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账,每日核对账面现金及实际库存金额,确保账款相符。Р出纳应定期将收、付款现金单据交送交会计审核,并定期与会计对账,不符时应及时上报财务部并查明原因,做相应处理。Р对于出纳保管的库存现金出现长短款时,应及时查明原因,并作出书面报告经财务部审核、董事长(或总经理)批准后再进行相应的账务处理。Р:银行存款管理Р公司办理货款、费用支付及收到业务收入款,原则上均应通过公司银行转账方式进行,且均应有相对应的正规发票单据。Р需要通过转账付款的,申请付款人填写付款申请单,经部门负责人审批,并经财务部会计复核,由董事长(或总经理)批准后,方可交出纳办理付款。Р出纳应定期将收、付款银行单据交至财务部会计处,财务部会计应定期与银行对账单进行核对。Р出现银行存款账面数与银行对账单不符时,需查明原因,直至核对正确为止,财务部会计复核情况后,应及时上报董事长及总经理。Р第三条:其他货币资金管理Р 1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金,如支票、银行汇票等,应进行款项登记管理,并及时将底单提交财务部会计审核入账。
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