前准备同预算相关的各方面(财务、业务、市场、技术、政策、法律等)的信息、图表资料等。Р2.财务部汇总各预算执行部门编制的预算执行分析报告,在此基础上形成公司总体的预算执行分析报告,并在会议召开前3日内提交预算委员会。Р3.预算委员会工作人员将相关会议资料进行整理后,打印、装订并及时分发给各个参会部门和人员。Р第11条参会人员Р总经理、预算委员会负责人、财务部经理、相关预算执行单位负责人等。Р第12条召开时间Р1.季度预算执行分析会时间分别在4、7、10月下旬,时间1天。Р2.年度预算执行分析会时间在1月下旬,时间1~2天。Р第13条会议规则Р1.对预算执行情况的分析,目的不仅是为了揭示和解释问题,更主要的是形成对问题的共识和解决问题的对策。Р2.对于预算执行中出现的超出合理范围的差异,应当客观分析产生的原因,提出解决措施或建议,并编制预算执行差异分析报告提交给董事会审核。预算执行差异分析报告的内容包括但不限于以下内容。Р(1)本期预算数、本期实际预算完成数、本期差异、累计预算数、累计实际发生数、累计差异数。Р(2)对差异进行具体分析的过程和说明。Р(3)产生不利差异的原因、责任归属、改进措施。Р(4)形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议。Р第14条会议议程Р1.公司预算委员会负责人介绍上期公司总体目标完成情况、主要差异及其来源。Р2.逐一总结各单位上期预算完成情况,发掘问题,分析产生的原因,责成解决。Р3.总结会议达成的需要上报董事会审核解决的问题,明确改进目标。Р4.总经理进行总结后宣布闭会。Р第15条会后事项Р1.预算委员会负责人上报董事会需要审核的解决事项和问题。Р2.预算委员会及各相关单位整理、记录会议产生的资料。Р第4章附则Р第16条本制度由预算委员会解释。Р第17条本制度配套办法由财务部会同公司其他有关部门另行制定。Р第18条本制度自年月日起实施。
全文预览
