款数额编列“购料借款月报表”(表略)于当月24日送财务部汇总呈核总经理;Р (三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(表略)呈总经理核阅,作为经营决策的参考。Р 第十八条各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表略)列明差异原因,于每月10日前送会计部汇编。Р 第十九条本办法由财务管理部门制定、修改、解释。Р 第二十条本办法从下发之日起开始执行。Р 1、明确制作目的、依据以及资金预算的编制原则。如一致性原则、积极性原则。如规定一致性原则:资金预算要与公司总体经营目标保持一致,即资金预算编制以公司年度经营计划为依据。参见土文第一、二、三条。Р 2、明确有关部门及人员的职责。如规定资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。参见上文第四、五条。Р 3、明确各项收入的预算管理,如劳务收入、内销收入、退税收入以及其他收入的预算。如规定营业部门收受同业产品代为加工的劳务收入,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。参见上文第六.、七、八、九条。Р 5、明确各项支出的预算管理,如薪资支出、经常性费用支出、资本支出等的预算。如规定关于薪资,会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。参见上文第十、十一、十二条。Р 6、明确考评与奖惩制度。如规定审计部与财务管理部门联合对资金预算执行情况进行定期、不定期考核。参见上文第十三、十四、十五、十六条。Р 7、明确其他享项,如资金调度、异常情况以及制度执行日期等等。如规定各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部协助筹措调度。参见上文第十七、十八、十九、二十条。
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