期仍未结清者,会计从其下月工资中如数扣回。Р二、财务收支、预决算管理Р第四条每年度由总经理、财务总监组织编制全年财务预算,报董事会批准交财务人员遵照实施。Р第五条财务人员根据年度预算,分别编制季度预算。由财务总监监督实施。Р第六条决算管理以年度决算为核心,辅之以季度,预算平衡情况来掌控。年度决算在公司审计工作完成后编制,要求在次年二月底前结束。Р三、现金管理Р第七条公司的现金收入应及时存入银行,由现金出纳实施,原则上不得过夜。特殊情况下,超过一万元以上,财务现纳需向财务总监汇报,存放公司保险箱,派人值班守护。Р第八条公司取得贷币资金必须及时入帐账,不得以白条抵库。Р第九条为保证现金安全,出纳人员到银行存取现金超出两万元以上必须有人陪同办理。Р第十条公司财务现金短缺、失窃事故处理方法如下:Р1、属于出纳人员工作差错造成的现金短缺,由出纳人员全额赔偿。Р2、因安全、防御措施不落实、不到位而造成的失窃事故,公司总经理、财务总监、财务负责人、其他负责人按其责任大小,分担所造成的全部损失。Р3、因超过企业自身防御能力而发生的失窃事故,对超出公司核定一万元库存限额部分的由出纳人员全额赔偿;出纳人员根据领导指令超额存放现金造成损失的,由下达人全额赔偿。Р四、银行存款的管理Р第十一条现金出纳必须定期与银行对账,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账户余额与银行对账单调节相等。如调节不符,立即查明原因,及时处理。Р五、印章与票据的管理Р第十二条财务专用章由主办财务负责保管,使用必须有登记。公司法人章由财务总监负责保管,使用必须登记;主办会计和出纳人员个人名章分别由各自保管。Р第十三条出纳人员负责向主办会计领取的空白发票和支票的开具和保管。Р第十四条领购的票据、空白发票和支票分别建立登记簿。内含日期、购入登记,领用时登记日期、领用用途、领用人签字,具体登记领用发票和支票的号码。
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