内容Р第六条稽核审计工作主要内容:Р稽核审计的主要内容包括:库存现金账款的核对;重要空白凭证的管理、使用;表外科目核算会计出纳工作的授权分责管理情况;往来业务核对;不良资产比例、资产负债比例的变化情况安全保卫制度的落实;财务收支的真实性、合规性;有无超限额开支,会计基础工作是否按达标升级操作细则进行操作,以及大额现金支付登记备案制度的建立和执行情况,当期新增贷款投各的合理性、手续的合规性、低质押的有效性以及责任落实情况;其他应收、应付款项等过渡资金的收支;大额贷款及农户性用贷款的发放、管理、回收情况;固定资产构建、管理情况呆账贷款认定、核销的真实性、合规性;年终决算的合规性、真实性;还包括:高管人员任职期间的年度稽核;高管人员、重要岗位人员(信贷、会计等)的离任稽核等。Р第五章权力与义务Р第七条稽核人员在执行任务时具有相应职权,被稽核部门应积极配合。稽核人员注意职权:Р(一)要求被稽核部门提供情况,查阅被稽核部门有关凭证、账表和文件资料;Р(二)参加被稽核部门的有关会议,对稽核发现的问题有权进行调查,并索取有关资料。Р(三)对不适合做某项业务的工作人员,稽核人员有权向某部门领导提出调整建议;Р(四)对具有违规行为的负责人,稽核人员根据有关规定有权给予处理,对具有重大违规行为的负责人,稽核人员有权提出处理意见。Р第八条稽核人员在执行稽核工作中应遵循的义务Р1、要认真执行国际金融方针、政策、法规,严格按照稽核程序办事,做到坚持原则秉办公事;认真细致,情况查明;问题核清,意见明确;既查又帮,尽职尽责。Р2、建立稽核工作问责制,按照责、权、利相一致的原则,建立和完善稽核工作问责制,定期考核。Р3、对在稽核过程中,及时发现存在不良倾向的人或事,果断制止或作出处理,做到防患于未然的稽核员,给予表扬和奖励。Р第六章附则Р第九条本办法由本公司负责解释Р第十条本办法自本公司董事会审议后实施。
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