章财产清查制度第三十六条本公司所有固定资产、货币资金和有价证券等都应定期或根据实际需要不定期盘点。第三十七条财产清查期限为:固定资产至少每年年终盘点一次;货币资金、有价证券至少每月盘点一次。盘点方式一般采用“实地盘存制”。第三十八条盘点结果处理:盘盈部分应及时补记入账,盘亏损失,属于自然灾害等特殊情况造成的,由公司领导批准销账;属于过失的责任事故造成的,应当给予过失人以必要的经济、行政处罚,作损失处理;属于违法的,应当依法追究责任。第七章财务收支审批制度第三十九条严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家财会制度规定的财务支出,财务不予办理。第四十条支出必须取得合法的原始凭证,由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。第四十一条严格执行“一支笔”审批制度,即由公司总经理负责审批。公司总经理出差超过十天的,可委托一名副总经理代为审批。第四十二条重大项目开支必须经公司领导班子集体研究决定后由总经理审批方可执行。第八章财务会计分析制度第四十三条定期(季末、年末)或根据实际需要对本公司经济活动状况、预算计划的执行情况进行分析。提供经济预测、决策资料,为领导决策服务。第四十四条财务活动分析的主要内容包括:收入、费用支出及效益的分析;流动资产与固定资产使用效果分析;债权、债务构成及原因分析等。第四十五条财务活动分析的基本要求为:情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。第四十六条财务活动分析的一般程序为:占有资料,掌握情况;指标对比,揭露问题;抓住关键,分析预测;提出可行措施,解决问题。第四十七条财务活动分析方法包括:对比分析法、连环替代法和差额计算法等。第四十八条财务活动分析的格式结构:财务状况总的评价;分析与论证;提出建议或措施。附则第四十九条本制度由公司股东会负责解释。第五十条本制度自发布之日起实施。金沙县昌盛小额贷款有限公司二〇一一年十二月三十日
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