账项, 分析其原因, 发现其是否存在错弊。Р第三物料平衡控制。物料平衡控制是利用物质不灭定律, 复核主要原材料在生产、销售过程中, 量上是否平衡, 以确保生产资金完整性的一种控制方法。这种控制方法主要适用于生产、加工行业。。Р第四业务量控制。业务量控制是根据某项业务量的大小, 来复核其货币资金完整性的一种控制方法。Р第五往来账核对控制。特别应注意对于已作坏账处理的应收账款, 了解是否有收回款项不入账的情况。Р货币资金安全性控制。货币资金安全性控制方法一般有以下几种: Р第一账实盘点控制。账实盘点控制是通过定期或不定期对货币资金进行盘点, 以确保企业资产安全的一种常见的控制方法。Р第二库存限额控制。利用此方法能高度集中货币资金, 统筹使用, 特别适用于货币资金短缺的企业。Р第三实物隔离控制。实物隔离控制是采取妥善措施确保除实物保管之外的人员不得接触实物的控制方法。Р第四岗位分离控制。岗位分离控制是将不相容岗位分别由不同的人负责, 以达到相互牵制、相互监督的作用的一种控制方法。Р货币资金合法性控制。合法性控制一般都采用加大监督检查力度的方法, 合法性控制风险一般较大,通常涉及企业决策管理者本人,。Р货币资金效益性控制。货币资金效益性控制是服从企业财富最大化的财务管理目标, 通过运用各种筹资、投资手段合理、高效地持有和使用货币资金的控制方法。Р本公司的资金管理模式是企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门, 各分支机构或子公司不单独设立帐号, 一切现金支出都通过财务部门付出, 现金收支的批准权高度集中在经营者, 或者经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡,提高现金的流转效率, 减少资金的沉淀, 控制现金的流出; 但是不利于调动各层次开源节流的积极性, 影响各层次经营的灵活性, 以致降低集团经营活动和财务活动的效率。在调动各层次积极性方面可以做一些工作。
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