;Р4、部分付款的票据,收到货款时应将收款日期、金额、余额等记录在票据背面,并在票据登记簿上及时记录。Р七、存货内部牵制的内容Р1、各二级核算单位生产过程中的各种记录、生产通知单、领料单、计工单、入库单等文件资料都要汇集该单位的会计处;Р2、制定成本计划或控制目标,搜集、审核各有关单证,严格控制生产费用的发生;Р3、设置相应的总分类帐户和明细分类帐户,进行会计核算;Р4、选择恰当的成本计算方法,归集并分配生产费用,确定生产成本;Р5、进行各种成本分析;Р6、定期盘点存货、保证帐帐相符、帐物相符;Р八、固定资产内部牵制的内容Р1、固定资产的取得须经过有关部门的批准、认可;Р2、固定资产的帐簿记录必须完整、合理,且帐帐相符;Р3、固定资产分部门归口管理;Р4、固定资产的取得、记录、保管、使用、维修、处置等,均应明确划分责任;Р5、固定资产的处置,要有完整的额申请报批程序;Р6、要定期对固定资产进行盘点。Р九、内部牵制制度的工作依据是公司的会计资料、公司的经济活动过程、公司的经营管理。内部牵制制度的核心是财务的内部牵制制度。通过内部牵制制度的实施及时发现公司经营中的问题,改善公司管理的薄弱环节,提高公司的管理水平。Р第五章会计稽核制度Р一、为了加强公司会计稽核工作的管理,提高会计核算工作的质量,根据国家有关政策法规的规定,以及公司的具体情况及管理要求,制定本制度。Р二、会计稽核是指在会计机构内部指定专人对有关会计帐证等进行审核、复查。会计稽核是会计工作的重要内容,公司要加强会计稽核工作。通过稽核,对日常核算工作中所出现的疏忽、错误或不法行为,及时加以纠正或制止,以提高会计核算工作的质量。Р三、稽核工作的组织形式及分工:Р1、公司的财务稽核制度以财务部为中心,各职能部门相配合;Р2、财务部长对会计稽核工作负责,并对计划指标的衔接、财务收支、成本费用、财产增减变化等重大事项负责稽核;
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