家子作风。Р 四、盘活存量资金,挖掘资金管理深层潜力Р 现金和银行存款是资金的直接表现形式,而库存材料、在产品、产成品等存货及其他资产是资金在流转中的转化形式。所以,盘活存量资金能挖掘企业资金管理深层潜力。企业应积极开展清仓查库,合理储备物资,不断完善企业内部的各项规章制度,广泛开展修旧利废活动,积极处理超储积压物资,把死物变成活钱;强化在产品和产成品的管理,积极开展压仓促销,使企业的在产品和产成品资金控制在科学合理的限额内;根据市场供求规律和生产需要,做到灵活采购和储备,在强化信息管理的基础上,对市场长钱物资实行无库存供应管理,充分利用社会库存,减少人力、物力耗费和资金占用。Р Р五、抓好资金管理的基础工作Р (1)坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结,做好企业和银行的对账工作,发现未达账及时入账,对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。Р (2)做好外部应收账款和往来账的清理工作,保证应收账款及时收回,防止呆账发生。Р (3)重视提高财务人员素质和思想觉悟,通过组织财务人员学习银行法、票据法、会计法等财经法规,不定期地进行资金运筹、资金效益的探讨活动,提高财务人员的整体素质,强化资金效益管理。Р (4)建立资金管理保证体系。企业的资金管理不是哪一个部门的事情,财务部门要起纽带作用,不能唱独角戏。因为企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程,只有各方面共同参加,齐抓共管,才能消除阻隔,实现资金的良性循环。因此,必须建立以财务为主体,将生产、计划、销售、采购有机结合的资金管理保证体系。Р 随着市场经济的发展和完善,对企业财务管理工作提出了新的要求。当前,财务管理要围绕资金管理这个主旋律,从企业经济管理内在要求出发,努力提高财务部门宏观综合能力、参谋决策能力、多向协调能力,构建适应市场经济发展、适合企业特点的新型资金管理模式,以充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用。
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