XX银行保证金账户管理办法

00205---保函保证金Р 130303——垫款Р 贷: 20110101——受益人结算账户(我行客户)Р 或贷:30010201——清算(他行客户) Р支行垫款资金收回,直接做还贷的账户处理:Р借: 20110101——申请人结算户Р 贷: 130303——垫款(支行)Р 60110107——垫款利息收入(支行)Р同时付: 905——表外应收未收利息收入Р(三) 保函提前终止或到期申请退回保证金时,柜员在“197—保证金转出”界面进行业务处理。Р保函业务保证金退回时,应由单位出具书面申请,支行综合部审批后,支行前台使用特种转账传票转出。审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。Р账务处理如下:Р 借:200205——保函保证金Р641106——单位活期存款/定期存款利息支出Р 贷:20110101——活期存款账户Р第十八条银行承兑汇票、保函等业务在签发前停止办理的,由单位出具证明并经公司金融业务部、运营管理部审批后使用特种转账传票转出。审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。Р第十九条担保公司担保保证金需转出时,应由单位提出申请,公司金融业务部审批后使用特种转账传票转出。审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。Р第二十条其他担保类保证金及其他保证金完成保证功能,需转出时,随着业务销账同时转出。转出时,应由支行综合部出具保证金转出通知书,支行前台使用特种转账传票在“197—保证金转出”界面进行业务处理。转出通知书做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。Р账务处理如下:Р借:2002——保证金Р借:641106——单位活期存款/定期存款利息支出Р 贷:20110101——活期存款账户Р第七章?附则Р第二十一条本办法由XX银行运营管理部负责解释。Р第二十二条本办法自印发之日起实施,原《XX市商业银行保证金账户管理办法》于本办法下发之日同时废止。