数量是否一致等,核对发票计算的正确性,应将发票上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购单、验收单、外购入库单等资料核对一致。3.财务部门在收集齐全采购单据后,应及时确认应付帐款,并将上述支持性凭证(请购单、外购入库单、发票等,若为进口的还应包括报关单)附在记帐凭证的后面,如资料较多,也可另外装订成册,注明索引号后存档。4.若月末采购的物资已入库但发票未到,应凭入库单和采购合同进行暂估入帐。5.财务部门应于每月月末与供应商进行货款结算的核对。取得供应商对帐单,审核其余额与公司“应付帐款”余额是否一致,在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后,公司与供应商的月末余额应保持一致。6.对已入帐的应付款项,财务部应根据采购合同规定和资金预算按计划分批偿还。每月25日前由采购人员作出下月货款支付计划交财务部审核,财务人员应根据经审核的付款计划安排资金付款,未列入当月付款计划的应付帐款原则上不在当月支付。7、若发生退货情况,采购人员需及时与财务进行沟通,并负责款项的讨回事宜。8、质保金的清付,需要使用部门出具无质量问题报告才可付款。第八章:附则第十五条:本制度解释权归集团公司财务部。第十六条:本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效,修改亦同。第九章:附件附件一:物料采购申请单单号使用部门:请购日期:年月日序号编码名称厂家规格型号单位数量单价总金额需用日期备注1234567公司负责人部门负责人预算负责人经办人一式三联:第一联采购部、第二联申请人、第三联财务部附件二:资产采购申请单请购部门请购日期申请人设备名称厂家规格型号价格到货时间请购理由成本分析本年预算总额本月预算额本年已支出额预算负责人:部门负责人审核意见:签字:date:年月日公司负责人批准意见:签字:date:年月日执行副总裁批准意见:签字:date:年月日公司董事长批准意见:签字:date:年月日
全文预览
