还应承担经办人的相应赔偿比例; ②能明确责任人的,由责任人及其主管领导承担全部责任) 。同时,金额达 10 万元以上的对经办人予以开除。 3.4 会计监督 3.4.1 会计人员实施合规性监督, 受法律( 会计法) 保护, 任何人不得打击报复。 4 附则 4.1 本制度由财务部负责解释。附件 1: 财务支出审批权限划分表附件 2: 财务支出审批流程图 9 / 11 附件 1: 财务支出审批权限划分项目主管副总总经理董事长董事会备注月度季度经营计划审批人总经理应急计划审批人董事长产品销售额度金额≤ 500万 500 万<金额≤ 1000 万金额> 1000 万见产品销售制度审批人主管副总总经理董事长对外投资审批人董事长董事会固定资产购置合同额度金额< 0.5 万 0.5 万≤金额< 10万≥ 10万预算外审批人财务总监总经理董事长董事会工程项目合同(含大型技改) 额度< 10万≥ 10万预算外审批人总经理董事长董事会备件采购合同(五金材料) 额度金额<2万 2万≤金额<30万≥ 30万审批人财务总监总经理董事长材料采购合同(炉料、耐材) 额度金额<2万 2万≤金额< 300 万≥ 300 万审批人财务总监总经理董事长委托加工、运输合同审批人总经理董事长结算挂账额度实际结算与合同不符审批人财务总监总经理董事长职工薪酬审批人总经理日常费用性支出报销额度 0.1 万≤金额<1万 1万≤金额< 10万≥ 10万< 0.1 万财务经理审批人财务总监总经理董事长现金借支额度金额< 10万≥ 10万审批人董事长( 或由其指定人员代签) 董事长往来账款支付额度 10万≤金额< 30万 30万≤金额< 500 万≥ 500 万< 10万财务经理审批人财务总监总经理董事长捐赠与赞助额度≥ 100 万审批人董事长董事会融资、借款、担保审批人董事长董事会 10 / 11 附件 2: 财务支出审批流程图
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