各部门参加的资金平衡会,根据生产进度情况, 着重安排重点项目、紧急项目的资金落实工作。其次,各业务部门每月必须向财务部门呈报月用款计划,由平衡会根据轻重缓急安排资金,企业的资金由财务部门根据会议研究结果统一下发, 确保资金的有效运用。同时,为了解决企业内部集权与分权的关系,可实行内部银行结算办法,保证资金的合理使用。各部门、分厂建立内部银行,模拟国家银行的控制、监督、结算等职能,按价值规律的客观要求,加强资金的核算和管理,也是加强企业财务管理的一条好的途径。 6.1.2 积极处理呆滞资金,加快资金流动性由仓储部门牵头,生产、销售、财务参加,每月召开一次研究会,把原材料分成几类:目前本企业生产仍在使用的,此类存货应根据销售情况逐渐较少库存; 目前本企业生产不在使用的,此类存货应尽快安排降价处理,尽快将其变现。在以后的生产中真正做到以销定产、以产定购。在当前我国市场经济时期,原材料紧缺问题已不存在,采购大量的原材料储备已不适应当前的激烈的市场竞争,我们要把资金用活,让流动资金真正的流动起来。 6.1.3 加强货款回笼首先,应建立一套严密的应收款项管理系统,对应收款项按帐龄、欠款人的信用情况管理,并落实到责任人。组建一支实力强大的应收款项管理部。有财务部门、销售部门派专人参加,财务部门负责财务基础数据的采集,包括应收款项发生的时间、帐龄、金额。销售部门负责摸清欠款人目前的经济状况,根据不同的情况采取不同的措施。可以采取电话催收、专人登门拜访、通过法律事务部起诉欠款人等方式清欠,并将结果及时汇报管理部,由管理部研究决定如何处理。 6.1.4 加强购进材料与购进设备的价格管理要在计划部门设立专门的价格管理科室,负责各种采购的价格管理,平时价格管理员就应该对企业常用的材料建立价格档案,采取多家询价政策,将底价以表格的形式通知采购人员,实行奖励政策,对节约的采购人员按节约额的 50% 予
全文预览
