理批准。Р 第五十六条公司应建立完整的应收款项收回情况的跟踪制度,并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金,各单位应督促经办人员及时催收;发现问题的,应及时上报请示处理。Р 第五十七条各单位库存现金不得超过3000元,超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。Р 第五十八条一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭。Р 第五十九条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度(5000元以上)支付往来或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。Р 第六十条严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处。Р 第六十一条现金日记帐必须用固定一本帐,严禁使用两本帐或帐外有帐。Р 第六十二条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。Р 第六十三条领用空白支票,必须注明限额、日期、用途及使用期限,并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。Р 第六十四条正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人验收人签外,经经理或其授权人批准后方能报销付款。Р第六十五条商品运杂费、包装费、手续费等,必须经经理批准后才能报销。Р第六十六条业务费实行包干制,按实现利润的比例提取,由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用,不得私分、贪污。Р 公司各部、室的业务费,由各部、室部长(主任)审核签字,再由财务负责人审核签字后,报总经理审批报销。Р 公司员工的差旅费,由各部、室部长(主任)审核,再由财务负责人审核签字后,报总经理审批报销。Р 第六十七条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。Р第五节税收及利润分配Р 第六十八条公司依法向国家缴纳税金,不偷税漏税。Р 第六十九条税后利润的分配按公司章程的规定执行。
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