股利、利润或偿付利息所支付的现金本期实际支付的现金股利、支付给其他单位的利润、用现金支付的借款利息、债券利息加:本期实际支付的现金股利本期实际支付给投资单位的利润支付的借款利息(含资本化利息)支付的债券利息小计6、支付的其他与筹资活动有关的现金加:直接支付的与股票、债券发行有关的筹资费用本期实际支付的融资租入固定资产租赁款减少注册资本所支付的现金前期以分期付款方式购建固定资产在本期实际支付的现金小计筹资活动产生的现金流出合计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额补充资料1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润加:少数股东本期损益A、本期计提的资产减值准备本期计提的八项资产减值准备(1)坏账准备(2)短期投资跌价准备(3)存货跌价准备(4)长期投资减值准备(5)无形资产减值准备(6)在建工程减值准备(7)固定资产减值准备(8)委托贷款减值准备小计B、本期计提的固定资产折旧C、本期摊销的无形资产D、本期摊销的长期待摊费用E、待摊费用的减少(减:增加)F、预提费用的增加(减:减少)G、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)H、固定资产报废损失I、财务费用(扣除应计入经营活动现金流量的利息收入)J、投资损失(减:收益)(扣除A中反映的减值准备)K、递延税款贷项(减:借项)L、存货的减少(减:增加)M、经营性应收项目的减少(减:增加)(1)应收账款(2)应收票据(3)预付帐款小计N、经营性应付项目的增加(减:减少)(1)应付账款(2)应付票据(3)预收帐款(4)应交税金小计O、其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加额货币资金的期末余额减:货币资金的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期末余额现金及现金等价物的净增加额
全文预览
