对措施?13.办公用品的领用是否有相关控制?14.对购买的服务是否有相应的质量检查措施?15.有关固定资产的登记与管理是否恰当?调查结论:1.基本支出内部控制风险为:高()中()低()2.是否需要进一步进行内部控制测试:是()否()审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:项目支出内部控制调查表被审计单位名称:索引号:B5-3调查内容是否不适用备注一、项目立项1.是否所有项目均进行可行性研究并编写可行性研究报告?2.是否建立了专门的项目库?3.经批准的项目是否出自于项目库?4.项目报批手续是否齐全?二、项目实施1.项目执行人是否具有相应的资质?2.项目资金的支出是否执行了规定的批准手续?3.项目资金的支出是否取得了相应的原始凭证?4.项目资金是否由部门财务机构统一核算?5.项目资金的收支是否单独设置科目核算?6.项目审批人员、项目设备(资产)保管人员、项目验收人员或财务人员是否独立于所有项目的执行过程?7.按规定需要招投标的项目是否进行了招投标?8.应进行政府采购的项目是否执行了政府采购程序?三、项目验收和绩效评价1.项目完成后是否组织业务技术和财务方面的专家进行验收?2.是否形成了书面的验收报告?3.项目决算是否经项目负责人审核认可?4.项目决算是否经单位主管领导审核?5.项目绩效评价的内容是否包括业务、考核和效益等方面?6.人员奖惩是否与项目绩效评价挂钩?四、监督检查1.项目预算的执行进度是否有专人或专门机构关注和分析?2.项目执行人员是否向审批部门及财务部门报告项目执行进度?3.财务人员是否监督项目执行进度?4.项目执行部门是否监督项目预算执行进度?5.是否有机构或人员对项目建设进度、质量及其预算执行情况进行定期或不定期的检查?调查结论:1.项目支出内部控制风险为:高()中()低()2.是否需要进一步进行内部控制测试:是()否()审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:
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