合。同时应将业务风险防控与廉政风险防控有机结合将每个重要环节的廉政风险防控措施纳入操作规程。Р4.科学绘制业务流程图。对于一个完整的业务流程应采用一个流程说明加一个流程图的形式予以规范说明以图的形式对业务流程进行简化反映展示本单位各岗位之间以及与其他单位或外部门在业务上的衔接关系。内部操作规程应以操作手册的形式编写高度注重实用性和可操作性使初次接触此项工作或轮换岗位的人员在阅读后便能直观、精确地了解业务流程特别是流程中的重点控制环节能尽快进入角色。Р五、方法步骤Р按照市相关部门要求马桥街道于2021年底前完成内部控制制度的建立和实施工作。Р(一)成立内部控制领导小组制定、启动相关的工作机制(2021年9月5日前完成)РР1.成立内部控制领导小组(由单位主要负责人担任组长)建立内部控制联席工作机制明确内部控制牵头部门(或岗位)制定、启动相关的工作机制。Р2.建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制确定权力清单。Р3.对本单位业务流程进行初步梳理编制流程图(草图)。Р(二)梳理业务流程开展内部控制风险评估建立健全单位各项内部管理制度(2021年9月中旬前完成)Р梳理单位各类经济活动的业务流程明确业务环节系统分析经济活动风险确定风险点选择风险应对策略在此基础上根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20__〕21号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2021〕24号)和海宁市财政局《关于开展行政事业单内部控制建设的通知》文件要求建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。主要工作：Р1.梳理单位各类经济活动的业务流程明确业务环节编制流程图。Р2.系统分析经济活动风险确定风险点选择风险应对策略。Р3.在此基础上根据《指导意见》规定建立健全单位各项内部管理制度。包括单位层面内部控制制度与业务层面内部控制制度。
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