外汇风险管理任务一认识外汇风险2一、外汇风险含义外汇风险(ForeignExchangeRisk)是指一定时期的国际经济交易中,以外币计价的资产或负债,由于汇率的变动而引起其价值涨跌的不确定性。3价值风险又称货币风险,是指在交易中涉及两种及两种以上货币的兑换或折算所引起的风险。通常间隔时间越长,在此期间汇率波动的可能性越大,外汇风险相对就大。时间风险二、外汇风险的构成因素4三、外汇风险的类型会计风险交易风险经济风险5交易风险交易风险是指以外币计价收付的交易由于两种货币间汇率的变动而引起的损失或收益不确定性的变化。交易风险外汇买卖风险交易结算风险6外汇买卖风险又称金融性风险,主要指金融机构在外汇买卖过程中,由于汇率波动引起的风险。多头——少收本币的损失空头——多付本币的损失72016年9月1日买进8000万美元,卖出5000万美元。Y=6.Y=6.67249月1日9月5日卖出3000万美元收回20035.2万元人民币收回20017.2万元人民币损失18万元人民币8交易结算风险是指以外币计价或成交的交易,由于外币与本币的比值发生变化使得实际支付的本币现金流量变化而产生的亏损。债权方——汇率下降遭受损失债务方——Y=12.Y=10.180110月23日12月23日货款100万英镑收回1264.22万元人民币收回1018.01万元人民币损失246.21万元人民币10
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