执行职能规划和执行组织和员工变革组织和员工剥离360°沟通360°沟通客户、市场和产品整合客户、市场和产品剥离协同效应及股东利益整合减少成本和股东剥离整合计划管理剥离计划管理地址选择和硬件的整合地址和硬件的剥离制定并购战略寻找并购目标尽职调查交易执行并购整合剥离制定并购战略制定并购目标选择计划制定尽职调查计划确定交易结构提高并购执行能力并购目标公司初选拟定尽职调查协议协同效应分析确定并购目标公司执行尽职调查被收购公司价值评估并购方法选择整理结果并提出建议制定并购整合计划制作交易文件并购谈判交易结束1.1兼并收购全流程•尽职调查又称谨慎性调查,是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。•尽职调查包括“目标企业”的业务、财务和法律方面的调查。•财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。1.2尽职调查的定义04技术顾问法律顾问010203公司的项目小组,包括来自研发、生产、营销、财务、法律、人事、信息技术等各方面的人员1.3尽职调查的组织财务顾问其他顾问财务尽职调查总协调人,负责整体规划和协调,查阅财务和税务记录审阅尽职调查中的各项法律文件,出法律尽职调查报告审阅尽职调查中的生产、运营等方面数据,提出合理建议环境、人事、行业特有专业领1.4财务尽职调查的组织•审阅和评析“目标企业”财务状况盈利情况及前景的评析资产状况以及质量的评析现金流情况的评析或有负债税务情况关联交易情况1.5财务尽职调查主要内容2.1OPTIONS2.2OPTIONS2.3OPTIONS2.4OPTIONS财务尽调的工作流程尽调现场常出现的问题税务风险的关注点2.财务尽调的注意事项2.5财务重大科目的关注点污水处理企业财务尽职调查关注点2.52.1财务尽调的工作流程
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