费用报销单填写规范及审批流程

费用报销填写规范及审批流程Р财务管理部?2017-4-3Р日常报销费用的种类Р差旅费Р交通费Р业务招待费Р通信费Р办公费Р培训费Р运输费Р其他Р目录Р一、费用报销四大原则Р二、报销凭证填写规范Р三、报销凭证票据粘贴方法Р一、费用报销四大原则Р先审批后支付原则Р谁批准谁负责原则Р即时清结原则Р手续完整Р让我们来看看几个原则分别是什么意思Р先审批后支付原则Р凡支出项目均需事先申请批准后才可支出;没有申请或批准的费用不得支出Р谁审批谁负责原则Р审核人,批准人要对本身审核(证明))、批准的费用支出负责任Р即时清结原则Р凡借用公款者,前账不清,后款不借Р手续完整原则Р报销必须有经办人、规定各级审核人(证明人)及批准人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据Р审批流程Р发生费用填写费用报销单Р部门?经理签字Р财务审核票据是否有误Р总经理?审核签字Р到财务部?报销Р1Р2Р3Р4Р4Р审核无误Р审核未通过,返回报销人Р借款流程Р财务付款Р借款人走OA流程填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致)。Р审批流程Р借款人借款Р审批流程:部门经理审核→财务部复核→总经理审批。Р财务付款:凭审批后的借款单,财务转账。Р二、报销凭证填写规范Р费用报销单Р格式Р填写要求Р原始发票Р合法性要求Р拒收类别Р差旅费报销单Р必填Р填单日期Р按票据实际张数填Р必填Р根据出差申请单填Р根据票据分类填Р财务Р必填Р必填Р部门经理财务Р总经理Р财务Р费用报销单Р必填Р填单日期Р按票据实际张数填Р根据票据实际内容填写Р实际发生金额Р必填Р财务Р部门经理Р总经理Р财务