预算Р损益表Р★★Р9Р制造费用预算Р损益表Р★★Р10Р事业部收入拆分Р事业部损益表Р★★Р第4页/共22页РР全面预算工作介绍Р2010年强化全面预算管理（加强成本和现金流控制）?维度-实现除分段挂钩以外的其他所有维度РРРРР……Р总段/分段РРРРРРРРР预处理Р切割Р小组Р……РH1017РH1012РРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРРР中日程计划Р船型/单船РРH1011РРРР小组Р切割Р公司/事业部/成本中心Р预处理РРРР铸锻件Р主机Р钢板Р材料/关键设备РР……РРРРРР代理Р自有Р资金来源Р船东РРР预退税РРР……РР……Р第5页/共22页РР全面预算工作介绍Р2010年强化全面预算管理（加强成本和现金流控制）?预算周期-覆盖从材料采购到交船整个造船业务流程Р第6页/共22页РР全面预算工作介绍Р考核中心确立：Р索引Р定义Р部门РKPIР1Р模拟利润中心Р6大生产事业部、工务、研究院、物流Р净利润?固定资产回报率Р2Р费用中心Р职能部门（19部门）Р预算编制差异率?预算费用控制率Р3Р收入中心Р营销部Р订单Р第7页/共22页РР预算编制时间初步安排Р预算工作小组РР本部预算表建模完成?从归口管理部门回收相应预算输入表?对于尚未提供资料，及时沟通并记录在案РР1月26日至1月29日РР各方协调回收数据的准确性?生成预算初稿РР2月1日至2月12日Р各部门Р预算工作小组?各部门?预算工作小组Р预算工作小组?归口管理部门?预算工作小组Р各部门?预算工作小组Р第8页/共22页РР部门责任分工РР整体协调，编制并收发预算表格Р年度预算最高决策层РРР提供基础数据，配合工作组解决相关问题Р总体预算分工组织结构Р第9页/共22页
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