额=资产负债表“货币资金”期末余额2、现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额3、现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额现金的期初余额。(一般企业很少有现金等价物)素彩资产负债表、利润表与现金流量表之间勾稽关系二、经营活动产生现金流量销售商品、提供劳务收到的现金≈(主营业务收入+其他弩务收入)×(1±17%)+预收账款增加额-应收账款增加额应收票据增加额2、收到的税费返还三营业外收入(税费返还)+利润表中所得税费用本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额十其他应收款相关明细本期贷方发额十其他应付款相关明细本期贷方发生额十银行存款利收入银行手续费素彩资产负债表、利润表与现金流量表之间勾稽关系4、购买商品、接受劳务支付的现金≈(主营业务成本+其他业务成本+存货增加额)×(1+17%}+预付账款增加额-应付账款增加额-应付票据5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付职工薪酬”科目本期借方发生额累计数!裸图金在虏委积登付開中搦余额一期初余额)6、支付的各项税费=“应交税费”各明细账户本期借方发生额累计数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数主营业务税金笈附加+营业外支出、管理费用的税费+交纳的增值税一(除增值税外的应交税费期末余额一除增值税的应交税费期初余额)即为:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括增值税-进项税。素彩资产负债表、利润表与现金流量表之间勾稽关系7、支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)十管理费用(剔除工资、福利费、动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险)十其他应收款本期借方发生额十其他应付款本期借方发生额十银行手续费素彩
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