出口退税---增值税---记账勾稽关系表

.80应交税费---应交增值税(销项税)512,784.143.2009.10凭证---外销借:应收账款1,986,193.12贷:主营业务收入---外销1,986,193.124.结转不得免征和抵扣税额(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格X(出口货物征税率-退税率)=0*(17%-13%)=0元与账务勾稽关系与所属期10月增值税申报表勾稽关系与所属期9月出口退税申报表勾稽关系与所属期10月出口退税申报表勾稽关系计入第七步增值税申报表项目”销项税额“(与主营业务收入勾稽)增值税表一第5/6栏”防伪税控系统“(与主营业务收入勾稽)增值税表一第14/15栏”防伪税控系统“(与其他业务收入勾稽)增值税表一第5/6栏”未开具发票“计入第七步增值税申报表项目”免抵退销售额“(与主营业务收入勾稽)增值税表一第32栏”开具普通发票“计入第七步增值税申报表项目”进项税额“(与存货勾稽)增值税表二第1栏”金额和税额“(与存货勾稽)增值税表二第5栏”金额和税额“(与存货勾稽)增值税表二第6栏”金额和税额“(与存货勾稽)增值税表二第7栏”金额和税额“(与存货和期间费用勾稽)增值税表二第8-1栏”金额和税额“(与存货和期间费用勾稽)增值税表二第8-2栏”金额和税额“计入第七步增值税申报表项目”进项税额转出“(与存货,期间费用和损失勾稽)增值税表二第19-26栏”税额“(与上期主营业务成本勾稽)增值税表二第28栏”税额“取自9月明细表---”出口货物“合计第15列计入第七步增值税申报表项目”不得抵扣税额“(与上期应收出口退税款勾稽)增值税主表第15栏”本月数“取自9月明细表---”出口货物“与”单证收齐“合计第16列单证收齐部分计入第七步增值税申报表项目”免抵退应退税额“(与上期应交税费-应交增值税余额勾稽)增值税主表第13栏”本月数“计入第七步增值税申报表项目”上期留抵税额“