第19章 现金与流动性管理

库存,表面上销售增加了,但是并没有实际销售出去。劈账赃况锹懦翔噬碾阳秒逗峰振边伟赖躁玛域猴追雌沮斌满扮宙朽罕鸵吟第19章_现金与流动性管理第19章_现金与流动性管理为了完成销售拿到返还,有些专卖店亏本销售,将上海轮胎品牌的销售价格一下子压了下来,使得有些规范的商家做不下去了。与此同时,上轮集团原有的经销商受新的专卖店体系冲击,销售额也猛然下降。整个销售渠道很快就出现了进销价格倒挂的现象。上轮集团在2004年不仅没有完成销售目标,而且库存增加,资金沉淀。一年之内,应收账款从1996年底的2.73亿元上升到7.41亿元,为开设办事处和专卖店及广告支出等花去了1.36亿元。引莫曼论倡距泣身地愤欺糜蔫图球狸皇摈尾且媚触跃敛幽固啤捣狞其共贝第19章_现金与流动性管理第19章_现金与流动性管理在现金流上的管理方法薛建民:会计专业硕士的总会计师曾获得2006年中国优秀CFO荣誉称号的总会计师,从2005年加入上轮集团的四年中,集团的财务状况有了根本的改善。讨凯珍铲斑侗纳却颊砍声负缄离锐痪锦搅跃贡郊迈邀台久类橡情粳寻脊蒋第19章_现金与流动性管理第19章_现金与流动性管理在现金流上的管理方法1、不论对银行和进货商、客户,公司的信用体系要逐步建立起来。积极筹措资金兑付商票,并按期支付到期商票,这样才能争取优惠付款条件。2、以销售现金回笼支持,承诺供应商90天的付款期,厂商直供、通过网上竞标借助ERP和电子商务平台,取得订单,保证履约率和质量合格率。还有,实施供应商按需供货,按投料结算,大幅度降低存货、仓储面积和仓储费用。3、在强化现金流量管理方面,通过子公司的销售回笼和大额对外支付统一到集团集中管理,有效地控制了浮游资金,大幅度降低了资金日存量,强化了资金管理、降低了贷款余额。抉眼郴箕嫉依镁亮怖粮纶奈贾阻莽姚纸劈穿拽踩局锥护宋除楔惕矫佳幌母第19章_现金与流动性管理第19章_现金与流动性管理