立在与企业充分沟通的基础上□能够接受的产品、价格、担保要求及其它进行严格控制需要满足的条件一、客户基本情况调查重点内容申请人发展历史、股权结构、实际控制人、主营业务和主导产品、主要上下游客户详细披露企业近年来的重大事项(重组、兼并、资本金变化、重大投融资活动、涉讼情况、有无被媒体曝光、监管部门处罚等影响企业形象的事件)所处行业发展前景、企业在行业中所处的地位竞争对手比较重点介绍其可持续发展的核心竞争力避免出现:存在照抄公司介绍。对企业的实际控制介绍有限,难以对应实际控制关系对企业主要经营情况阐述不全面,缺乏产能、产能利用率、主要生产设备、生产线(包括对其先进性的分析)、主要产品、产品应用范围等的描述,同时缺乏对企业在行业的地位和定位的分析,以及其在生产工艺、产品市场使用度、产品销售变化等方面的分析和判断。二、财务分析与说明两个比较大:对余额比较大和变动比较大的科目必须进行详细了解和分析说明两个重点关注科目:其它应收款和其它应付款—关注关联企业交易和资金占用情况两个现象:短期资金长期化、持续进行利润分配两个影响资产流动性的权重指标:应收帐款—帐龄结构、平均帐期、主要应收对象、周转率;存货—构成(经营状况的直接反映)、周转率要及时更新财务数据(注意提供近期3个月内报表)。要取得并上报完整的财务数据(调查报告罗列数据应不低于报表科目的95%)。要重视报表核对。做好收入真实性核查(尤其是民营企业)要收集和提供近几年纳税申报表(增值税、所得税)及完税凭证。要分析同期报表收入和利润与纳税报表的差距,核实收入和利润真实性收集企业相关进出库、运输、水电费、检测缴费等单据,佐证收入真实性三、授信需求合理性分析我行介入时机:企业面临发展机会、在良好预期收益下、债务承受能力范围内包括:用途、业务品种、金额、期限与主营业务规模匹配:考虑增长因素、周转期其它:主动营销、季节性临时需求、置换他行授信等
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