外部资本市场环境:?2017年资本市场形势发生转变,国家为降低金融风险,收紧市场流动性;?债券市场发债成本上升,投资者购买意愿降低,部分融资需求转移到信贷资本市场,信贷资金总体额度下降。?信贷市场受流动性的影响,资金成本上升。?企业内部环境:?根据年度****会精神,公司的资金安全放在了首要位置。?同比2016年我公司投入**资金减少,但年度资金刚性缺口仍较大,而贷款利率由基准下浮10%变为基准或上浮,2017年降低财务费用的压力较大。Р3.2Р贷款金额Р年度预算?资金需求Р全年收入**亿Р技改投资、基建需求**亿Р生产经营需要**亿Р向股东方分配股利**亿Р偿还债务本金及利息**亿Р资金缺口**亿元Р根据年度综合预算进行测算:Р设定目标、课题组成立Р姓名Р职责Р实施时间Р**Р课题总负责,策划、实施工作Р2017年1-12月Р**Р负责协调开展工作Р**Р负责账务处理、?汇票接收、转让Р**Р负责汇票承兑Р万元РPart 3Р问题分析Р3.1Р要因分析-财务费用的组成Р影响因素Р措施Р实施结果Р实施部门Р**收入Р争取最大产出量Р今年取得******双第一Р****部Р***考核Р两个****万元,突破历史Р****部Р争取****价Р****前投产,取得****Р****部Р**支出Р加大****Р全年****平均单价****元/吨Р****部Р减低****节能改造Р全年****,同比下降****Р****部Р3.2Р要因分析-财务不可控因素Р降低资金缺口的过程就是企业利润最大化的过程。?税金缴纳、固定资产投资、偿还到期债务、向股东方分红、支付薪酬、**费用等因素,不可控。Р3.3Р要因分析-财务可控因素Р财务?可控Р往来款?清理Р贷款利率Р汇票管理Р贷款结构Р款项支付时点Р存款利率Р****部可控因素,每一项均可影响财务费用,为达到财务费用最小化,均视为要因加以控制。
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