Р中长期经营计划Р短期经营计划Р计划时间Р中期计划:三年;长期计划5-10年Р通常为一年,可分解为季度、月份计划Р计划内容Р中长期目标;经营方针;实现目标的方案:如研发、采购、生产、销售、融资、投资等Р短期目标;计划措施;预算方案Р计划重点Р面对环境,应对挑战Р战略目标的落实Р计划特点Р前瞻性和创新性Р可行性Р风险程度Р高Р低Р目标水平Р努力目标Р责任目标Р责任主体Р董事会、高层经理、财务总监Р责任中心负责人Р失败挽回Р很难挽回Р容易挽回Р6Р项目Р内容Р历史与现状Р企业宗旨、目标、价值观、现状描述、产品或服务说明Р环境分析Р市场趋势、市场细分化、竞争对手分析Р公司战略Р战略目标、竞争优势及策略Р行动计划Р组织、营销、研发、采购、生产、财务等方面的措施Р经营财务?预算Р销售、生产、采购、存货、成本、资本、损益、现金流量等方面的预算Р战略控制Р资源分配、风险关注、融入管理系统Р附表Р计划分析表、预算表Р7Р“预算是企业未来一定时期内经营计划的数量表现形式,是一种系统的管理方法。它是用来分配企业的财务、实物及人力等资源,以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支,并预测企业的现金流量与利润。Р预算?含义Р资源Р活动Р预算管理Р外部环境Р风险Р目标Р8Р全面预算管理是全过程、全方位和全员参与的系统管理:? ? 全过程预算管理是指公司在组织各项经营活动的事前、事中和事后都必须纳入到预算管理。? ? 全方位预算管理是指公司一切生产经营活动必须全部纳入到预算管理。? ? 全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、车间及部门负责人、各岗位员工必须全员参与预算管理。Р预算?范围Р9Р规划未来? 细化和量化战略目标Р内部沟通?纵向和横向沟通Р强化控制?作为控制经济活动的手段Р考评业绩?考核责任中心业绩Р整合资源?优化财务与财务资源?配置Р预算?作用Р10
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