:(其中工模成本占营业比例为75%;塑胶成本占营业比例为69%)二、辅导方式及重点辅导时间:2011年3月上旬至8月中下旬改善目标:以生产为中心实施改善,将工模成本占营业比例降低至60%内;将塑胶成本占营业比例降低至55%内;辅导重点:1、对干部实施系统的素质和技能培训2、合理分工明确职责并规范流程和控制方法3、引入成本绩效分享系统,打破原有经营管理模式并对工模塑胶等生产单位实施成本核算并考核4、对识别到得重点问题进行改善三、改善辅导前后对比(工模)项目月份合计456营业额114420106900195620费用总额77585.563158.6109923.4改善前费用占营业额比例75%费用占营业额目标60%费用占营业额实际67.8%59.1%56.2%与改善前下降百分比7.2%15.9%18.8%与目标下降百分比-7.8%0.9%3.8%与改善前比较所降低的费用8238169973677762012与目标比较所下降的费用-89259627433三、改善辅导前后对比(塑胶)项目月份合计456营业额621454595301654672费用总额327739339691376174改善前费用占营业额比例69%费用占营业额目标55%费用占营业额实际51%57%57%与改善前下降百分比18%12%12%与目标下降百分比4%-2%-2%与改善前比较所降低的费用1118627143678561261859与目标比较所下降的费用24858-11906-13093公司业绩成长曲线月份4月5月6月公司营业收入107536811142191141450公司成本比率下降曲线月份4月5月6月支出811235.7799096.2793736.5工模部成本比率下降趋势图塑胶部成本比率下降趋势图四、辅导过程重点问题的改善仓库改善采购成本(单价下降)改善橡胶部库存成本下降改善塑胶部品质不良改善饭堂满意度改善
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