国外反洗钱的经验及其对我国的借鉴(精)

1.1.1 洗钱的内涵Р 洗钱一词,起源于上世纪 20 年代,美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台Р投币洗衣机,开了一家洗衣店。每天晚上结算当天的收入时,他就将非法所得的赃款加Р入其中,再向税务局申报纳税,税后款项就全部成了他的合法收入。这就是洗钱一词的Р来历。Р 洗钱就是指将各种犯罪的违法所得及其产生的收益通过各种手段隐瞒或掩饰起来,Р并使之在形式上合法化的行为与过程。据 IMF 前总裁米歇尔·康德苏的估计,全世界洗Р钱的数额已达全球国内生产总值的 2-5%,也就是说至少有 6000 千亿美元1。Р 具体来讲,我们可以从一下几方面来理解洗钱:首先,洗钱是在已经实施犯罪行为Р并获得赃款的前提下所从事的非法行为。其次,洗钱者明知是犯罪所得赃款而清洗。明Р知既包括知道也包括知道可能是犯罪所得赃款。第三,转移或转换犯罪所得赃款,可能Р是获得犯罪赃款的本人进行的,也可能由获得犯罪赃款的犯罪分子委托他人或单位进Р行。第四,通过金融机构或其他方式转移或转换犯罪所得赃款。第五,企图掩盖犯罪行Р为并使犯罪所得赃款貌似合法。基于上述认识,笔者认为,洗钱就是将犯罪所得赃款通Р过金融机构或其他途径转移、转换、隐瞒、掩饰犯罪所得赃款的性质、来源,使其变为Р貌似合法收益的非法行为。Р 洗钱活动开始于何时,我们无法考证。但有人认为,洗钱与清洗犯罪所得赃款有关,Р比较典型的是清洗抢劫、盗窃、贪污、受贿犯罪所得赃款,而这些犯罪行为在很久以前就Р产生了,由此产生的洗钱活动也是很久远的。也有人认为,洗钱最初与清洗贩毒所得赃款Р有关。按照这一观点,洗钱活动可以追溯到 19 世纪。20 世纪以后,洗钱活动更加猖獗。Р1.1.2 洗钱的原因Р 洗钱是犯罪分子在已经实施犯罪行为并获取赃款的前提下从事的非法活动。犯罪分Р Р1Р 王雷鸣、邱红杰.我国公安机关反洗钱初显威力.新华社北京 2005 年3月27日电Р 1