析,为管理者提供差异明细数据,便于查找原因,形成应对措施,需要调整的,可及时调整。 2.实现全要素预算管理。系统以发展战略为目标,以价值创造为核心,涵盖商业银行价值管理的全要素,以及各项预算指标。覆盖价值管理的全面成本。系统在全面反映财务收支的基础上,按照商业银行价值管理的要求,将资本成本、风险成本、税务成本纳入预算管理,最终形成对经济增加值(EVA)的预算管理。涵盖商业银行目前各项业务指标和财务指标。目前各业务条线都有自身的计划,其分布在不同的系统中或尚未形成信息化管理,本系统有效地连接各业务指标的预算,形成信息互动和协调机制,条块结合,使财务预算更加精细化和具体化,促使各级行通过具体的业务落实价值预算。 3.实现多维度的预算管理。随着内外部经营环境和管理要求的变化,多维度的立体化预算管理已成为商业银行内部管理的发展趋势。本系统结合商业银行经营管理现状需求实现机构、部门、产品维度的预算管理,通过内部资金转移价格、成本分摊等方法,与财务管理系统和管理会计系统有效结合,形成全行纵向到机构,横向到部门,并覆盖产品的预算目标管理体系。并实现不同预算周期(月、季、年)的预算管理。 2.1.3 系统数据目前国内商业银行在业务系统、核算系统方面已具备较为完善,数据基础较好,财务预算系统充分利用商业银行现有系统数据,通过采集加工数据和手工录入等方式满足预算指标计算的需要。 1.基础数据。包括机构信息、产品定义、预算指标定义、预算科目、预算控制规则、内部转移价格、风险成本计量、成本分摊等信息。此类数据通过系统设置或从相关外围系统直接获取。 2.存量业务数据。包括存贷款等资产负债业务、中间业务、经济资本、拨备、成本费用等业务数据。此类数据主要通过从外围各系统获取。 3.增量计划。包括预算期的资产负债业务计划、中间业务计划、经济资本计划、费用计划等业务计划。此类数据由业务部门根据预算编制结果,
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