重要空白凭证或其他空白凭证上预先加盖印章。65•对关键岗位人员未按监管要求和本行规定落实轮岗、强制休假。66•出借办公场所或营业场所,允许、默许第三方机构人员或其他外部人员驻点展业或用作他途。67•案件信息迟报、瞒报,应急处置措施不到位,案件查处不力,涉刑案件未主动移送司法机关,风险排查走过场,后续整改、内部问责流于形式。四、严重违反审慎性监管规定的行为(一)?规避资本充足指标。68.通过兜底性交易结构或非洁净转让将表内资产违规出表,包括但不限于:“卖断+买入返售+到期买断”“假买断、假卖断''、附加回购承诺、利用第三方机构将票据贴现转为资管计划投资、发行类资产证券化产品、他行月底代持等形式,转移规模,消减资本占用。69•对转贴现卖断附带追索权的表外业务未按规定计提资本;通过拆分时段买入返售相同票据资产,将期限较长的买入返售资产拆分成3个月之内的票据买返资产,减少资本计提。70•通过违规出具补充协议、抽屉协议、承诺函等方式承担风险而不计提资本。71•通过理财资金对接本行自营资产;通过同业投资特定目的载体对接本行客户融资,未按穿透原则足额计提资本和拨备。72•通过同业代付、委托贷款、代理开票等方式对本行客户提供融资,不计资本或减少资本计提。73•与银行、信托、证券、保险、资产管理公司等机构合作,层层嵌套,隐匿底层资产,不能准确计量风险、减少资本计提。74•弄虚作假,将高风险资产按低风险资产核算,少计风险资产;调节统计数据,进行监管套利。(二)?规避信用风险指标控制。75•人为调整风险分类结果,对已出现风险因素的贷款未准确分类,导致资产质量严重不实。76.通过平移第三方、过桥贷款、虚假盘活、以贷还贷等方式承接风险贷款,或发放贷款偿还银行承兑汇票垫款,掩盖不良。77•通过各类通道将不良贷款虚假转移出表,包括但不限于理财产品、委托投资、同业代持、同业投资、收益权转让、资产证券化等。
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