银行刷卡单(六)银行、出纳付款工作流程图生效日期:2015年04月01日零星报销付款报销人持相关人员签字后的凭据财务主办会计审核财务负责人复审出纳付款报销大额付款报销人持相关人员签批后的凭据、合同、计划财务主办会计和财务负责人审核财务主管院长审批出纳开具现金、转账支票或录入网上银行财务负责人复审加盖印鉴或进行网上支付加盖印鉴登记日记账至账务处理工作流程财务主管院长审批(七)薪金发放工作流程图生效日期:2015年04月01日其他发放固定工资发放人事部门核准后工资标准月考勤表保险、公积金扣除规定依据相关通知编制发放明细表录入数据开具现金支票、银行取款发放录入工资数据核算工资打印工资名册至账务处理工作流程开具转账支票报送银行(八)固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期:2015年04月01日物资盘点核对提供各实物库存数据提供财务库存数据资料与各实物科室分项核对固定资产盘点核对依据原始凭证登录固定资产一级账月末结账生成资产一级帐表与财务账、二级账核对期末盘点编制账实盘点、盈亏审批表相关负责人签字主管院长批示调整资产账至账务处理工作流程(九)社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期:2015年04月01日根据人事提供数据根据工资、奖金上交养老保险、医疗保险、住房公积金等计算个人所得税生成报表、打印报表整理存档至账务处理工作流程(十)票据管理工作流程图生效日期:2015年04月01日据票据库存情况申报购置计划验收票据、登记领购本票据出库、领用人签字收费票据核销登记上报省财政厅票据中心销毁(十一)财务审计工作流程图生效日期:2015年04月01日上级审计接上级审计通知内部审计接内部审计通知财务自查准备审计资料按时审计审计总结按系统审计清查凭证资料归类登记征求意见发现问题讲明情况、解决问题、制定措施、审计讲评资料归档(十二)成本核算收支月报表工作流程图生效日期:2015年04月01日
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